中岩大地过会:今年IPO获批第64家

2020-05-29 15:25 | 来源:未知

中岩大地过会:今年IPO获批第64家 


  证监会第十八届发行审核委员会2020年第81次发审委会议昨日召开,审核结果显示,北京中岩大地科技股份有限公司(简称中岩大地)首发获通过。这是今年过会的第64家企业(未含科创板)。

  截至目前,今年科创板已过会39家企业。

  中岩大地此次发行的保荐机构为中德证券,保荐代表人为王僚俊、李文进。这是中德证券今年保荐成功的第4单IPO项目。2020年1月9日,中德证券保荐的青岛酷特智能股份有限公司过会;2020年4月9日,中德证券保荐的新天绿色能源股份有限公司过会;2020年4月30日,中德证券保荐的法狮龙家居建材股份有限公司过会。

  中岩大地主要从事岩土工程、环境修复等领域的服务。截至2019年11月25日,王立建直接持有中岩大地的2661.73万股股份,占本次发行前公司总股本的36.52%,为公司的控股股东。同时,王立建持有石家庄中岩1.16%的出资份额,石家庄中岩持有公司588万股股份,占本次发行前公司总股本的 8.07%。

  此外,王立建还与吴剑波、武思宇签订了《一致行动协议》,约定在对公司行使表决权时,三方保持一致行动,若未经协商或者经过协商意见仍然不能达成一致时,吴剑波、武思宇同意无条件以王立建意见为准。截至2019年11月25日,吴剑波直接持有公司1330.57万股股份,占本次发行前公司总股本的18.26%,武思宇直接持有公司1073.24万股股份,占本次发行前公司总股本的14.73%。综上,王立建为公司的实际控制人。

  中岩大地此次拟于深交所上市,本次公开发行股份数量不超过2429.38万股。中岩大地此次拟募集资金5.19亿元,其中,1.00亿元用于工程服务能力提升项目,4190万元用于环境修复项目,3790万元用于研发中心建设项目,2200万元用于信息化系统建设项目,3.17亿元用于补充流动资金。

  发审委会议提出询问的主要问题:

  1、报告期内,发行人营业收入持续大幅增加,且来自于房地产行业的客户收入占比在60%以上。请发行人代表:(1)说明报告期内业绩持续大幅增长的原因及合理性,业务获取方式是否符合相关规定,与行业可比公司是否一致;(2)说明主要合同增补和调整的具体情况,审批程序是否合规,对应收入及成本的确认依据是否充分,是否存在跨期确认的情形;(3)说明工程形象进度的具体计算方法是否合理、准确,相关内控措施能否有效防范违规调节业绩的风险;(4)结合房地产行业现状及在手订单情况,说明发行人未来收入持续增长的可行性及稳定性;(5)说明新冠疫情对发行人生产经营的影响情况;2020年一季度业绩以及半年度预计业绩情况,相关依据是否充分、谨慎。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  2、发行人报告期内采购内容主要包括原材料、劳务分包和机械租赁。请发行人代表说明:(1)主营业务成本中各项原料金额占比与同行业可比公司的差异情况及原因分析;其中预制桩占比是否与相关合同具有合理的匹配关系;(2)报告期内主要原料供应商、机械租赁商及劳务外包商是否符合就地选择的商业逻辑,异地解决方案是否具有经济性和合理性,不同项目供应单价是否存在显著差异及原因;(3)岩土工程采用劳务外包方式的合规性,是否符合行业惯例;劳务分包价格是否公允;主要分包商是否具备相应资质,发行人劳务外包是否存在违法违规情形;(4)报告期成本预算执行完毕后实际成本与初始预计总成本的差异情况,对发行人财务数据是否构成重大影响,相关会计基础是否规范;编制合同预计总成本的相关内控措施及运行是否健全有效。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  3、根据申报材料,发行人将工程结算结转应收账款方式从按照已完工工作量金额变更为按合同约定付款节点确认。请发行人代表说明:(1)按照合同约定付款节点确认应收账款的具体方法,根据已完工工作量判断达到合同约定付款节点的具体依据是否充分、适当;(2)报告期内是否按照合同约定结算时点及时办理结算,是否出现按照合同约定结算时点办理结算但客户未予结算或拖延结算的情形;(3)是否存在未经客户确认即按合同约定付款节点确认应收账款的情形,发行人是否具有实质收款的权利,相关应收账款确认是否真实、准确;(4)相关调整对发行人经营业绩的具体影响,是否构成本次发行的实质性障碍,相关信息披露是否真实、准确、完整。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  4、石家庄中岩为发行人员工持股平台;2018年11月,发行人原董事马国庆离职时将其所持有石家庄中岩出资份额全部转让,3名自然人受让方均未在公司任职。请发行人代表说明:(1)将股份出让给3名未在发行人处任职自然人的原因及合理性,其受让出资份额是否符合合伙协议规定;(2)出资份额转让价格是否公允,是否存在利益输送情形;(3)上述受让方是否与发行人主要客户或供应商的股东、法定代表人及采购、销售等关键岗位人员存在关联关系或其他特殊利益安排;(4)是否存在股份代持的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。