企业的缴税的痛苦指数不减反增?

2019-10-20 15:53 | 来源:未知

企业的缴税的痛苦指数不减反增?

在今年,对于不少企业老板来说,是非常奇怪的一年。

一方面国家大规模减税,全年要降税2万亿,仅上半年就减税10387亿元。

另一方面,企业老板却觉得缴税的痛苦指数不减反增?

这是怎么回事呢?

第一点,这些老板,大都是中小型企业。

“中小型企业”不是“小微企业”,无法享受小微企业的税收优惠政策。一旦中小型企业一年的利润超过300万(包括因为无票支出而产生的“伪利润”),就会完美地避开了本次降税的红利。

第二点,这些企业此前存在一些违规避税的情况。

今年国家在减税的同时,加大了对偷税逃税的稽查力度,尤其是金税三期系统,以及国税地税合并,都让中小型企业失去了暗箱操作的空间。诸如个人账号走帐等行为,已经万分危险。

而大型企业运营比较规范,税务违规少,因此只是单纯地享受降税红利,在增值税税率从16%降到13%之后,税负实实在在地下降,而不需要去补违规逃税的窟窿。同时大型企业有专门的税务专员负责节税事宜,可以充分地运用国家的税收优惠政策。

第三点,社保入税增加了企业的用人成本。

此前企业大都以低于员工实际工资的方式缴纳社保。今年国家要求缴纳社保必须与工资基数相统一,大幅度增加了公司的社保支出。

今年减税降费2万亿!为什么中小企业的缴税的痛苦指数不减反增?

 

事实也正是如此。

今年上半年,小微企业普惠性政策累计新增减税1164亿元。其中,提高增值税小规模纳税人免税标准新增减税349亿元,放宽小型微利企业标准加大企业所得税优惠力度新增减税481亿元,地方六税两费减征政策新增减税333亿元。

其中,季度销售额30万元以内免征增值税的政策,帮助微型企业,尤其是月销售额在3万元-10万元之间企业,直接提升8.7%的营收,提高1.5%左右的盈利水平,并且使0.8%的企业扭亏为盈。

同样,本次减税使得大型企业的税负明显降低。重点税源企业(10万户年纳税额500万元以上的企业)的营收水平提高了3.27%,效果明显。

中小型企业则比较尴尬。

尽管增值税税率下降,但是这些企业此前大都通过种种非合法手段,避掉了大部分税收。他们或者用老板个人账户走帐、或者不开发票……名义上是增值税从16%降到了13%,但对他们来说实际上却是从0%涨到了13%,负担明显增加。

那么,对于中小型企业老板来说,该如何降税呢?

事实上,对于中小企业老板来说,只要遵守国家税法,深刻理解国家的税收政策,尤其是税收优惠政策,照样可以降低企业的实际税负。

中小型企业老板应该采用以下方式合理节税。

(1)充分利用微型企业的免税政策。

我国给予年利润300万以下的公司,征收企业所得税时按照5%-10%征收,比政策税率25%大幅下降80%-60%;我国对季度收入30万以内的小规模纳税人免征增值税。企业老板可以根据业务合理安排,将企业拆解,从而符合国家的免税政策或者低税率政策。

(2)避免混合销售。

中小型企业在管理过程中往往简单粗暴,混合销售的情况经常发生,比如在某项业务中,很可能同时出现13%税率的产品销售和6%税率的服务业务。我国规定,混合销售征税时,税率从高计算。因此中小型企业要分别核算,避免多交冤枉税。

(3)多了解国家税收优惠政策。

我国对不同行业、不同地域、不同性质、不同规模的企业,都有各种优惠政策。

目前重庆、湖北、上海的总部经济招商都是比较成熟稳定的,尤其欢迎服务行业、建筑行业、文化传媒、软件行业等企业的入驻,以及收入非常高的高净值人群,如股东、讲师、网红、作家、高管等等,通过享受一定比例的税收扶持来缓解自身的税收压力。

今年减税降费2万亿!为什么中小企业的缴税的痛苦指数不减反增?

 

通过入驻园区,企业可以享受到:

1、有限公司(一般纳税人)

增值税:按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持;

企业所得税:按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持。

2、个人独资企业或者合伙企业(小规模纳税人/一般纳税人)

针对缺乏或无法取得进项的企业,可以入驻园区成立个人独资企业或合伙企业,个人生产经营所得税申请核定征收后,核定税率为0.5%-3.1%,其中小规模0.5%-2.1%,一般纳税人也可以申请核定征收0.5%-3.1%。

但是这些优惠政策往往是以国家部委发文的形式出现,比较零碎,甚至有的基层税务人员也不了解。因此老板要多关注这些信息。很有可能忽略了一个政策,就会多交冤枉税。